100 ... sans ... difficultés de gestion de la facturation et Tva

 

Objectifs
- Synthétiser les règles de TVA collectée et de TVA déductible.
- Faire le point sur les règles d’établissement, de dématérialisation et de conservation des factures.
- S’entraîner aux pratiques de vérification.

 

Public concerné
Responsables et collaborateurs comptables.
Responsables et collaborateurs fiscaux. Responsables et collaborateurs financiers.
Contrôleurs de gestion. Auditeurs. Responsables et attachés administratifs.

 

Programme

Chaque thème fait l’objet d’une présentation des règles pratiques en vigueur, avec l’appui du diaporama.

100 Qcm permettent de valider les connaissances, en liaison avec des cas pratiques corrigés chaque fois que nécessaire.

Des documents techniques complémentaires apportent des éclairages complémentaires en tant qu’outils pratiques.

En outre, un ouvrage de référence remis aux participants en complément au classeur pédagogique.

Des échanges d’expériences avec les participants font partie intégrante de la session de formation.
 

 Champ d’application de la TVA :
les opérations imposables, les opérations exonérées, les options, la notion d’opérations à l’exportation.

 Les suivis particuliers :
Tva autoliquidée Btp.

 La TVA collectée :
base, calcul, fait générateur, exigibilité, options.

 La TVA déductible :
conditions, droits à récupération, distinction immobilisations - autres biens et services.

 Les factures :
Forme, modalités de délivrance, acomptes, validation, conservation, support papier vs facturation électronique, archivage.

 Le cas particulier des assujettis partiels :
le principe général du coefficient de déduction (coefficients d’assujettissement, de taxation, d’admission), le suivi pluriannuel.

 Les obligations déclaratives en matière de TVA :
régime réel normal : remplissage de la déclaration CA3 ; les remboursements de crédit de TVA ; les contrôles de cohérence de l’Administration.

 La comptabilisation de la TVA :
les écritures, le contrôle des comptes, le cas des assujettis avec imposition à l’encaissement (le contrôle TVA).

 Les facturations spécifiques :
pénalités et intérêts de retard, contrats de coopération commerciale, mises à disposition de personnel, transactions en devises, opérations par flux de paiement par cartes.

 Les impayés :
facturation, suivi tva, comptabilisation.

 

 

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